Tilintarkastajien ammatillinen muoto

• Huhtikuu 29, 2024

Saatat näyttää ammattimaiselta, vaikka olet loistava kirjanpitäjä, jos sinulla ei ole aavistustakaan konkurssimenettelystä.

Paperinvälitykseen ja hankintaan liittyvä BM & Crooks, Inc. aloitti taloudellisia ongelmia ja päätti siirtää monet yhtiön varat, joiden arvo oli noin 2,2 miljoonaa dollaria, uudelle liiketoiminnalle. Samanaikaisesti kumppanit siirsivät rahaa vastikään perustetulta yrityksestä toiselle tilille, jonka he avasivat Caymansaarilla. Kun tapahtuu, asianomaiset henkilöt yleensä tuomitaan osallistumisesta rahanpesu-salaliittoon varojen siirtämiseksi Yhdysvaltoihin ja Yhdysvaltoihin tietäen, että varat ovat laittoman toiminnan tuloja, ja piilottaakseen luonteen, sijainnin, lähteen, omistajuuden ja varojen hallinta ennen konkurssimenettelyä.

Tällaisia ​​tapauksia esiintyy joka päivä. Menestyneet oikeuslääketieteelliset kirjanpitäjät ovat hyvin perehtyneet konkurssilakiin, koska monet yritykset ja yksityishenkilöt etsivät tätä vaihtoehtoa ainoana tapana aloittaa uusi toiminta.

Konkurssilain kaksi tavoitetta ovat:

o Suojella velallista antamalla hänelle uusi aloitus vapaa velkojien vaatimuksista
o Varmistetaan oikeudenmukainen kohtelu velkojille, jotka kilpailevat velallisen omaisuudesta.

Konkurssilaki kokoaa uusimmat asiaa koskevat määräykset. Suurin muutos yhtenä tavoitteenaan on vaatia asiakkaita maksamaan niin monta velkaa kuin mahdollista, sen sijaan, että nämä velat vapautettaisiin kokonaan konkurssissa.

Monet petosjärjestelmät ja rikokset liittyvät konkurssiin. Piilotetun omaisuuden paljastaminen tutkimalla ja analysoimalla tilinpäätöstä ja verotietoja on oikeuslääketieteen tilintarkastajien pysyvä työsuhde.

Konkurssilaissa on kahdeksan lukua: Luvut 1, 3 ja 5 sisältävät yleiset määritelmäsäännökset, samoin kuin säännökset, jotka koskevat tapausten hallintoa, velkojia, velallista ja omaisuutta. Nämä kolme lukua koskevat yleensä kaikenlaisia ​​konkursseja. Konkurssilain seuraavissa viidessä luvussa esitetään erityyppiset helpotukset, joita velalliset voivat pyytää. Tässä on lyhyt niistä:

O Luku 7: Tarkoittaa selvitystilaa, kaikkien vapautettujen omaisuuserien myyntiä ja tuoton jakamista velallisen velkojille.
O Luku 9: Hallitsee kunnan velkojen oikaisua.
O Luku 11 : Hallitsee uudelleenjärjestelyjä.
O Luvut 12 ja 13: Varmista, että osapuolet, joilla on säännölliset tulot, mukauttavat velkoja.

On tärkeää tietää, että velallisen ei tarvitse olla maksukyvytön hakemaan konkurssihelpotusta minkään konkurssikoodin luvun nojalla. Jokainen velkojalle velvollinen voi julistaa konkurssin.

Konkurssilain 7 luku tunnetaan nimellä tavallinen tai suora konkurssi. Velallinen siirtää kaikki omaisuutensa edunvalvojalle. Edunvalvoja myy vapauttamattomat varat ja jakaa menettelyn velkojille, ja jäljellä olevat velat vapautetaan (ole tietoinen poikkeuksista).

Yksi petosmuoto, josta sinun pitäisi olla tietoinen, on konkurssin ”purkamisjärjestelmä”. Tämän tyyppisiin järjestelmiin osallistuvat henkilöt ostavat usein yrityksiä, selvittävät omaisuudensa ja suuntaavat tuotot henkilökohtaiseen käyttöön, jolloin yritykset voivat selvittää liiketoimintansa konkurssi tuomioistuimessa.

Konkurssimenettely aloitetaan tekemällä konkurssihakemus. Tämä vetoomus voi olla vapaaehtoinen, kun velallinen jättää vetoomuksen, tai tahaton, kun yksi tai useampi velkoja tekee vetoomuksen velallisen pakottamiseksi konkurssiin. Vaadittavat aikataulut on jätettävä 45 päivän kuluessa vetoomuksen jättämisestä , jollei myönnetä pidennystä neljäkymmentäviisi päivää. Tilintarkastajilla on tärkeä rooli vapaaehtoisen vetoomuksen aikataulujen laatimisessa. Sen on sisällettävä:

o Luettelo sekä vakuudellisista että vakuudettomista velkojista, heidän osoitetunsa ja velkojen määrät kullekin.
o Velallisen rahoitusselvitys.
o Luettelo kaikista velallisen omistamista kiinteistöistä, mukaan lukien omaisuus, joka velallisen vaatimuksiin on vapautettu.
o Luettelo nykyisistä tuloista ja kuluista.
o Hyväksytyn luotonvalvontajärjestön todistus.
o Todisteet työnantajalta maksetuista maksuista 60 päivän kuluessa ennen vetoomuksen jättämistä.
o Laskelma kuukausitulojen määrästä eriteltynä kuinka määrä lasketaan.
o Kopio velallisen liittovaltion tuloveroilmoituksesta viimeisimmältä vuodelta, joka päättyi välittömästi ennen vetoomuksen jättämistä.

On erittäin tärkeää antaa täydelliset ja oikeat tiedot. Peitetyt varat ja väärien tietojen toimittaminen tietoisesti näistä aikatauluista on liittovaltion rikos.

Video-Ohjeita: Muoto-opiskelijanäytöksen timelapse Kätevä&Tekevä-messuilla 2017 (Huhtikuu 2024).