Tuomioistuimen näyttelysisältö Madoffin Ponzi-ohjelmasta

• Huhtikuu 29, 2024

"Tämä on äärimmäinen esimerkki hallitsemattomasta ahneudesta, jonka asianmukaisten viranomaisten tulisi tutkia." Tämä oli arvopaperi- ja pörssikomission entiselle puheenjohtajalle SEC lähetetyn nimettömän kirjeen loppuosa. Ohitettiinko tämä varoituskirje?

Bernard Madoffin Ponzi-ohjelmaa tukevien asiakirjojen lukeminen on hienoa. Indikaattorit, vinkit ja tiedot olivat kaikki SEC: n käytettävissä. Mikä laukaisi heidän tahallisen sokeutensa?

Tiesitkö, että ensimmäinen nimettömä kirje lähetettiin arvopaperi- ja pörssikomission (SEC) puheenjohtajalle? Tätä kirjettä olisi pitänyt noudattaa saatuaan. Vaikka näyttelyllä on kaksi päivämäärää: 26. huhtikuuta 2006 ja jatkotoimenpiteet 12.6.2006, ”Tämä lähetetään, jos et saanut alkuperäistä.”, Puheenjohtajan kirjeenvaihtoyksikön vastaanottama leima kuuluu seuraavasti: ”ES123868 (käsin kirjoitettu) ja sen päivämäärä on 31. maaliskuuta 2008 klo 12.24

Lue alla oleva teksti yhdestä monista näyttelyesineistä, jotka on kerätty SEC: n epäonnistumisen tutkimiseen Bernard Madoffin Ponzi-järjestelmän paljastamiseksi:

26. huhtikuuta 2006

Arvoisa Christopher Cox
Puheenjohtaja
Arvopaperipörssikomissio 12.06.2006
450 Fifth Street NW Arvoisa herra,
Washington, DC 20549

Hyvä herra:

Huomio kohdistetaan suurimman osan skandaaliin, jonka toteutti sijoituspalveluyritys Bernard L. Madoff. 885 Third Avenue, New York, NY.

Hyvin varallisuus, joka ylittää 10 miljardia dollaria myöhässä Norman F. Levylle, Madoff-yrityksen erittäin varakkaalle pitkäaikaiselle asiakkaalle, on "sekoitettu" Madoff-yhtiön hallinnassa oleviin rahastoihin, ja Madoff pidättää niistä voitot.

Tämä toimenpide on voitu toteuttaa myöhästyneiden tiedolla ja suostumuksella. Norman F; Levy pyrkiessään "ottamaan sen. Hänen kanssaan" välttämällä · liittovaltion ja valtion kiinteistöverot näiltä miljardeilta dollareilta.

Tämä on esimerkki hallitsemattomasta ahneudesta, jonka asianomaisten viranomaisten tulisi tutkia.

Ystävällisin terveisin,
Huolestunut kansalainen

Hyvä herra:
Saattaa olla kiinnostavaa tietää, että herra Bernard Madoff pitää kahta (2) sarjaa tietueita. Mielenkiintoisin niistä on hänen tietokoneellaan, joka on aina hänen henkilöllään. "

Tarkoituksena laatia selkeät ohjeet petosten torjunnasta, sisäisten tarkastajien instituutti, Yhdysvaltain virallisten tilintarkastajien instituutti ja varmennettujen petosten tutkijoiden yhdistys julkaisivat käytännön oppaan, jonka tarkoituksena on auttaa petoksia ehkäisemään ja ottamaan huomioon petosten riski että muuttumattomat kukin organisaatio kohtaa. Tässä asiakirjassa todetaan: ”Johtokunnan lisäksi henkilöstö kaikilla organisaation tasoilla - mukaan lukien johdon, henkilöstön ja sisäisten tarkastajien kaikki tasot sekä organisaation ulkoiset tarkastajat - ovat vastuussa petosriskin käsittelystä. Erityisesti heidän odotetaan selittävän, kuinka organisaatio reagoi tiukennettuihin säädöksiin, sekä julkisen ja sidosryhmien suorittaman valvonnan; millainen petosriskien hallintaohjelma organisaatiolla on käytössä; miten se tunnistaa petosriskit; mitä se tekee petosten estämiseksi paremmin tai ainakin niiden havaitsemiseksi nopeammin; ja mikä menettely on käytössä petosten tutkimiseksi ja korjaavien toimenpiteiden toteuttamiseksi3. Tämä opas on tarkoitettu auttamaan näiden vaikeiden ongelmien ratkaisemisessa. ”

Kolme ”Ms” on läsnä taloudellisen raportoinnin petosten korkeimmalla tasolla: Manipulointi, väärien tietojen esittäminen ja väärinkäyttö. Kaikki he olivat läsnä Madoffin Ponzi-ohjelmassa.

Oikeuslääketieteelliset tilintarkastajat ovat työskennelleet ahkerasti kootakseen palapelin palaset, joka ei näytä koskaan purkautuvan tarpeeksi, jotta uhrit tietäisivät tarkkaa laajuutta siitä, mitä tapahtui Madoffin ohjauksessa. Madoffin teoilla ja laiminlyönneillä oli tarkoitus piilottaa ja vääristää yrityksen todellista tilaa ja pettää niitä, jotka uskoivat hänen vauraudensa hänelle.

Kun tilinpäätöspetoksia esiintyy, oikeuslääketieteen tilintarkastajat tunnistavat paremmin talousrikollisten järjestelmät ja tontit.

Video-Ohjeita: Unionin tuomioistuimen oikeuskäytännön kulmakivet – EU-oikeus kansalaisten palveluksessa (Huhtikuu 2024).