Petosympäristöjen käyttöönotto

• Huhtikuu 28, 2024

Auta organisaatiota välttämään huijausten, kuten Michelle, uhrit. Oikeuslääketieteen kirjanpitäjät koulutetaan havaitsemaan, estämään ja tutkimaan organisaatioissa esiintyviä tapauksia, kuten Brook and Leroy Inc. -tapauksessa.

Michelle tuomittiin 3. marraskuuta 2008 72 kuukauden vankeuteen ja hänet käskettiin maksamaan 825 400 dollaria palautuksena Brook and Leroy Inc.: lle ja 200 858 dollaria Internal Revenue Service (IRS) liittovaltion johtopetoksista ja veropetoksista. Hän tunnusti syyllisyytensä heinäkuussa 2008 myöntäessään, että Brookin ja Leroyn presidenttinä hän osallistui järjestelmään, jolla petettiin yritystä antamalla itselleen yli neljän vuoden jäljennökset ja myöntämällä yritykselle shekkejä itselleen, perheenjäsenilleen ja muille hänen henkilökohtaiset kulut. Hän myönsi myös veronkierron, joka johtui siitä, että hän ei ilmoittanut kavalnettua rahaa tuloina eikä maksa veroa rahasta. Tämä järjestelmä ei ole epätavallinen.

Nykyään organisaatiot kohtaavat enemmän kuin koskaan haasteita suhteissa työntekijöihin, myyjiin ja asiakkaisiin - liian paljon vaakalaudalla pysyäkseen tyhjänä. Oikeuslääketieteen kirjanpitäjät ja petostentorjunnat sitoutuvat auttamaan sidosryhmiä suojelemaan varallisuuttaan, mikä puolestaan ​​tuo lisää työllistymismahdollisuuksia, enemmän verotuloja ja lisää kestävyyttä pitkällä tähtäimellä. Kaikille sidosryhmille on hyötyä, kun vakaa sisäinen valvonta on käytössä ja sitä sovelletaan koko organisaatiossa.

On ehdottoman välttämätöntä, että johtoryhmä tunnistaa yhtenäiset korkean riskin alueet koko organisaatiossa, noudattaa petosten tutkintaryhmää, jonka tulisi toteuttaa ja valvoa toimia, jotka on määritelty moitteettomassa petoksia koskevassa toimintasuunnitelmassa, joka paljastaa indikaattorit, jotka voivat johtaa petoksiin.

Punaisten lippujen tunnustaminen ja olosuhteet, jotka voivat johtaa "petoksia mahdollistavaan" ympäristöön, kustannustehokkaiden strategioiden havaitseminen, estäminen ja toteuttaminen petoksien estämiseksi ja estämiseksi, että organisaatiot ovat luotettavien työntekijöiden manipulaation uhreja, kannattaa. Vilpilliset järjestelmät voivat jäädä huomaamatta, kunnes punainen lippu osoittaa jotain epätavallista ja joku organisaation sisällä seuraa.

Crooks etsii jatkuvasti heikkouksia petosten havaitsemisesta ja petosten torjunnasta. Asianmukaisesti koulutettu ja asiantunteva hallintoneuvosto on plus kaikille organisaatioille vain, jos se on sitoutunut hoitamaan valvontatehtävänsä.

”Punainen lippu” on malli, käytäntö tai erityinen toiminta, joka ilmaisee mahdollisen petosriskin. Muut kutsuvat sitä petosindikaattoreiksi tai petosoireiksi.

Ennaltaehkäisystrategioihin laajasti sitoutuneessa yhteistyöympäristössä olisi oltava ja dokumentoitava prosessi, joka selkeästi kuvaa sen petostentorjuntaohjelmaa ja politiikkoja, mukaan lukien miten organisaatio tunnistaa, mittaa ja hallitsee operatiivista riskiä. Asianmukaisen valvonnan toteuttaminen, jotta voidaan reagoida tehokkaasti kehittyviin talousrikollisuuksiin, joihin jokainen yritys kohtaa, on erinomainen tapa kirjanpitäjille ja erityisesti rikosteknikkoille lisätä arvoa organisaatioilleen.

Brook ja Leroy Inc. olisivat voineet estää menetyksensä tunnistamalla palkkapetoksien punaiset liput. Jotkut yleisimmistä ovat:

o kirjanpito-toiminto, joka ei ole riippumaton pääkirjatoiminnosta
o Palkankorotusten muodollisten menettelyjen puute
o useampi kuin yksi työntekijä, jolla on sama osoite, ilman mitään perusteita
o Sosiaaliturvanumeroiden kaksoiskappale
o Aikataulujen ja palkanlaskennan hyväksymisen toiminta ilman erillistä tarkistusta.

Suosituimmat palkkapetosjärjestelmät ovat palkkatyöntekijät, kuukauden puolivälin palkanlaskentaa ei vähennetä kuukauden lopun palkanlaskusta, vähennyksiä väärinkäytöksistä, työntekijöiden kulukorvauksia, vain muutamia mainitakseni.

Tilintarkastusstandardi (SAS) 99 ohjaa tilintarkastajia olennaisten petosten havaitsemisessa. SAS 99 keskittyy riskien arviointiin ja rohkaisee tilintarkastajia käyttämään ammatillista skeptisyyttä ja kysymään itseltäsi, haluaako joku petoksia, miten se toteutettaisiin?

Ennalta ilmoittamaton testi ja asianmukainen tehtävien erottaminen ovat voimakkaita petoksia estäviä tekijöitä. Lisäksi sosiaaliturvanumeroiden, työntekijöiden osoitteiden ja muodollisen menettelyn tarkistaminen, jossa henkilöstöosasto hyväksyy palkankorotukset ja ilmoittaa siitä palkkahallinnolle. Palkanlaskentaosasto käsittelee palkanlaskennan, ja talousosasto sovittaa tiliotteet. Pysäytettyjen määrien kuukausittainen täsmäytys sen varmistamiseksi, että niistä ilmoitetaan ja maksetaan, on hyvä mekanismi, joka voi johtaa näiden varojen kavallukseen.

Organisaatioilla, joilla ei ole varaa tähän vastuunjakoon, on oltava lieventäviä tekijöitä sellaisen ulkoisen tarkastelun ja pankkien täsmäytyksen yhteydessä. Toteuta toimenpiteet estämään työntekijää sekä varastamasta että piilottamasta. Michelle osoitti tämän olevan totta.

Video-Ohjeita: Arto Lauri 243 OL 3 petos (Huhtikuu 2024).